Расчет 6-НДФЛ: как заполнить строку 070 за полугодие?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, правильно заполнить строку 070 в расчете 6-НДФЛ за полугодие. Цифры условные.
Исходные данные
- начисленная зарплата за январь-июнь = 60 000р. (по 10 000 в месяц), в т.ч.НДФЛ 7800
- вычетов нет
- в январе выплачена зарплата за декабрь 2017г = 7 000 (в т.ч. НДФЛ 910 р.)
- зарплата за июнь выплачена в июле
- в мае один работник предоставил больничный лист (сумма больничного 5 000, в т.ч. НДФЛ 650р), который был оплачен с ближайшей зарплатой 05 июня, НДФЛ уплачен 10 июня.
Получается следующее
Раздел 1
Строка 020 = 65 000 (зарплата+больничный)
Строка 040 = 8 450
Строка 070 = ???
Раздел 2
Будет отражена зарплата за декабрь 2017, зарплата с января по май
Зарплата за июнь и больничный не войдут, т.к. по ним срок уплаты НДФЛ 02.07.2018 (войдут во 2 раздел за 9 месяцев уже)
Вопрос именно по расчету строки 070 из 1 Раздела.
Я так понимаю, 7800+910-1300.. А дальше? Как быть с налогом с больничного листа? Если он фактически уплачен в июне, но в разделе 2 за полугодие не отражен?
Спасибо!
Помогите, пожалуйста, правильно заполнить строку 070 в расчете 6-НДФЛ за полугодие. Цифры условные.
Исходные данные
- начисленная зарплата за январь-июнь = 60 000р. (по 10 000 в месяц), в т.ч.НДФЛ 7800
- вычетов нет
- в январе выплачена зарплата за декабрь 2017г = 7 000 (в т.ч. НДФЛ 910 р.)
- зарплата за июнь выплачена в июле
- в мае один работник предоставил больничный лист (сумма больничного 5 000, в т.ч. НДФЛ 650р), который был оплачен с ближайшей зарплатой 05 июня, НДФЛ уплачен 10 июня.
Получается следующее
Раздел 1
Строка 020 = 65 000 (зарплата+больничный)
Строка 040 = 8 450
Строка 070 = ???
Раздел 2
Будет отражена зарплата за декабрь 2017, зарплата с января по май
Зарплата за июнь и больничный не войдут, т.к. по ним срок уплаты НДФЛ 02.07.2018 (войдут во 2 раздел за 9 месяцев уже)
Вопрос именно по расчету строки 070 из 1 Раздела.
Я так понимаю, 7800+910-1300.. А дальше? Как быть с налогом с больничного листа? Если он фактически уплачен в июне, но в разделе 2 за полугодие не отражен?
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Вопрос именно по расчету строки 070 из 1 Раздела.Я так понимаю, 7800+910-1300.. А дальше? Как быть с налогом с больничного листа? Если он фактически уплачен в июне, но в разделе 2 за полугодие не отражен?стр. 070 Р1 6-НДФЛ = 8060 (910+6500 (7800-1300)+650)Цитата: Как быть с налогом с больничного листа? Если он фактически уплачен в июне, но в разделе 2 за полугодие не отражен?стр. 070 Р1 "Сумма удержанного налога" НДФЛ Вы должны удержать в момент выплаты дохода, а это в июне, сл-но включаете эту сумму в стр. 070 Р1 отчета 6-НДФЛ за полугодие.
А в Р2 включите в отчет за 9 месяцев, т.к. "Срок перечисления налога" 02.07.18, а это уже 3 квартал. Удачи. -
Спасибо!
-
Лариса_Р, Рада была помочь. Удачи.
